Zarządzanie portfelem kredytowym banku

Opis książki:

Ze Wstępu

Bankowość jako ważny segment gospodarki podlegała w ostatnim okresie bardzo istotnym przeobrażeniom. Proces ten trwa, a w jego tle formułowane były i są różne opinie co do perspektyw i miejsca sektora bankowego w strukturze instytucjonalnej gospodarki. Niezależnie jednak od wspomnianych przekształceń oraz zewnętrznych i wewnętrznych uwarunkowań, działalność kredytowa banków komercyjnych generuje największy ładunek ryzyka, a co za tym idzie, także ich dochodów. Statystyki w tym zakresie są od lat w miarę stabilne - dochody odsetkowe stanowią główny składnik wyniku finansowego każdego banku komercyjnego, niezależnie od jego wielkości, usytuowania terytorialnego czy przedmiotowego profilu działalności kredytowej. Można stąd wysnuć tezę, że działalność kredytowa stanowi swego rodzaju rdzeń i siłę napędową mechanizmu funkcjonowania banku, ryzyko kredytowe zaś - postrzegane najczęściej jako zagrożenie, jest podstawowym elementem całego systemu zarządzania bankiem, determinując też jego sprawność.

Działalność kredytowa stanowi w praktyce złożony proces decyzyjny, który jest ucieleśnieniem realizowanej przez bank polityki kredytowej. Ta ostatnia obejmuje ogół założeń i procedur związanych z optymalizacją portfela kredytowego banku będącego sumą produktów kredytowych i quasi-kredytowych, mających zróżnicowaną pod względem ilościowym, jakościowym oraz korelacji strukturę indywidualnego ryzyka kredytowego, wynikającego z zawartych indywidualnych umów kredytowych. Trzeba tu jednak wyraźnie podkreślić, że ryzyko portfela nie jest prostą sumą ryzyka indywidualnego. Na skutek koncentracji bądź zróżnicowania struktury portfela ryzyko łączne można skumulować ponad nominalny agregat (w razie nadmiernej koncentracji jednorodnych produktów) bądź zredukować (w przypadku odpowiedniej dywersyfikacji portfela).

Cały problem dotyczy więc systemu zarządzania łącznym ryzykiem kredytowym banku, na który składają się cztery główne ogniwa: identyfikacja ryzyka, jego pomiar, akceptacja lub odrzucenie oraz właściwe nim sterowanie, obejmujące działania u jego źródła oraz czynności, instrumenty ograniczające jego ujemne następstwa.

Przedkładana tu książka ujmuje większość tych zagadnień w dostosowaniu do wymogów struktury wykładu na drugim poziomie studiów z kierunku finanse i rachunkowość (specjalność: bankowość) o identycznym tytule. Starano się w niej scharakteryzować i opisać najważniejsze elementy i procedury zarządzania zagregowanym ryzykiem kredytowym banku komercyjnego. Poszczególne rozdziały stanowią wyodrębnione części wywodów dydaktycznych w toku wykładu.

Książka "Zarządzanie portfelem kredytowym banku" - Andrzej Krysiak, Aleksandra Staniszewska, Maciej S. Wiatr - oprawa miękka - Wydawnictwo Szkoła Główna Handlowa w Warszawie. Książka posiada 326 stron i została wydana w 2012 r.