Polski system podatków i opłat w zarysie

Wstęp

Rozdział I
System podatkowy — wybrane zagadnienia
Rys historyczny podatków
Funkcje podatków oraz zasady ich poboru
Klasyfikacje podatków
Ewolucja polskiego systemu podatków i opłat
Organizacja polskiej administracji skarbowej
Wykładnia prawa podatkowego
Ewidencja i identyfikacja podatników
Przedmiot ustawy
Podmioty obowiązku identyfikacyjnego
Właściwość organów podatkowych
Zasady nadawania NIP
Zasady posługiwania się NIP
Potwierdzanie NIP


Rozdział II
Istota i konstrukcja podatku. Źródła prawa podatkowego
Podatek — jego istota oraz cechy
Źródła prawa podatkowego
Elementy konstrukcyjne podatków
Podmioty podatków
Podmioty pomocnicze
Organy podatkowe
Właściwość miejscowa i rzeczowa organów podatkowych
Przedmiot podatku
Podstawa opodatkowania
Stawki i skale podatkowe
Warunki zapłaty podatku

Rozdział III
Zobowiązania podatkowe
Obowiązek podatkowy i jego przekształcenie w zobowiązanie podatkowe
Obowiązek podatkowy
Zobowiązanie podatkowe
Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
Interpretacje prawa podatkowego oraz nadzorcza funkcja ministra finansów
Wygasanie zobowiązań podatkowych
Zapłata podatku
Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
Szczególne formy zapłaty
Przedawnienie
Zaniechanie poboru podatków
Umorzenie zaległości podatkowej
Zabezpieczenia zobowiązań podatkowych
Zabezpieczenie na majątku podatnika
Zastaw skarbowy
Hipoteka przymusowa
Odraczanie terminów zapłaty podatku lub rozłożenie jego spłaty na raty
Nadpłata i stwierdzenie nadpłaty oraz korekty deklaracji podatkowych
Nadpłata
Stwierdzenie nadpłaty
Korekta deklaracji podatkowych
Zaległość podatkowa
Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
Odpowiedzialność podatnika
Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
Odpowiedzialność małżonka podatnika
Odpowiedzialność następców prawnych
Spadkobranie
Odpowiedzialność osób trzecich

Rozdział IV
Elementy postępowania podatkowego
Postępowanie podatkowe
Ogólne zasady postępowania podatkowego
Wszczęcie postępowania podatkowego
Podmioty postępowania podatkowego
Doręczenia i wezwania
Doręczenia
Wezwania
Protokoły i adnotacje w postępowaniu podatkowym
Załatwianie spraw
Zawieszenie postępowania
Istota postępowania dowodowego
Decyzja podatkowa
Odwołania od decyzji podatkowej
Planowane zmiany w przepisach ustawy „Ordynacja podatkowa”
Zaświadczenia
Postępowanie odszkodowawcze
Wzruszanie decyzji podatkowych
Zaskarżanie decyzji do sądu administracyjnego
Właściwość sądów administracyjnych
Przedmiot działania sądów administracyjnych
Zasady działania sądów administracyjnych
Podstawowe elementy procedury
Zasady sporządzania skargi
Orzeczenie sądu
Sposoby orzekania
Wstrzymanie wykonania decyzji podatkowej
Skarga kasacyjna
Postępowanie mediacyjne
Postępowanie uproszczone
Pomoc prawna i zwolnienie z kosztów

Rozdział V
Postępowanie sprawdzające i kontrolne
Czynności sprawdzające
Kontrola podatkowa
Podmioty uprawnione do wykonywania kontroli podatkowej
Podmioty podlegające kontroli podatkowej
Cel kontroli podatkowej
Wszczęcie i czas trwania kontroli
Czynności podejmowane w procesie kontroli podatkowej
Dokumentowanie przebiegu kontroli oraz jej zakończenie
Nowe obowiązki podatników
Kontrola skarbowa
Cel kontroli skarbowej
Zakres kontroli skarbowej
Podmioty podlegające kontroli skarbowej
Organy kontroli skarbowej
Postępowanie kontrolne

Rozdział VI
Materialne prawo podatkowe
Podatek dochodowy od osób fizycznych
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Skale i stawki podatkowe
Uproszczone formy opodatkowania
Zapłata podatku
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników i płatników
Podatek dochodowy od osób prawnych
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Skale i stawki podatkowe
Zapłata podatku
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników i płatników
Podatek od towarów i usług
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Miejsce świadczenia
Skale i stawki podatkowe
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników i płatników
oraz zapłata podatku
Podatek akcyzowy
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy
Zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Stawki podatku
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników
Opłata skarbowa
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy
Zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Stawki opłaty i sposoby jej realizacji
Właściwość organów podatkowych
Podatek od czynności cywilnoprawnych
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy
Zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Stawki podatku
Zapłata podatku
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników
Podatek od spadków i darowizn
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy
Zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Stawki podatku
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników
Podatki i opłaty lokalne
Podatek od nieruchomości
Podatek od środków transportowych
Podatek od psów
Opłata targowa
Opłata miejscowa
Opłata administracyjna
Podatek rolny
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy
Zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Stawki podatkowe
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników
Podatek leśny
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Obowiązek podatkowy
Zobowiązanie podatkowe
Podstawa opodatkowania
Stawki podatkowe
Zapłata podatku
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników
Podatek od gier
Przedmiot opodatkowania
Podmioty podatku
Podstawa opodatkowania
Obowiązek podatkowy
Zobowiązanie podatkowe
Stawki podatkowe
Właściwość organów podatkowych i obowiązki podatników

Piśmiennictwo